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老师好，药房入库金额比实际支付的金额大，怎么处理？
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头像你这种情况指的是账面金额比实际的金额要大吗？现在是账面的金额多还是实际的货币资金多？
2022 09/24 21:37
84784952 
2022 09/24 21:45
是这样的，公司有将近一年没记账，这一年里老板按照供应商给出库单的单价入全部库了，（有些是有满减优惠，有些是赠送的），导致发票金额小于入库金额
星河老师 
2022 09/24 21:50
好的，同学我明白你意思了，打个比方，也就是说你发票开出去是100万，实际收款收到200万对吧。
84784952
2022 09/24 21:56
老师抱歉哈，可能我表达的不是很好，打个比方，就是（我们是药房个，小规模），我们老板花了100万采购药品，然后供应商那边有优惠活动，给我们发了（120万）的货，然后，我们老板按照120万入了库，我应该怎么处理？
84784952
2022 09/24 21:58
因为药品种类很多，供应商赠送了其他药品，然后我们按照供应商出库单的单价入了库
星河老师
2022 09/24 22:02
好了，同学，老师明白你意思了。那老师想问，实际库存是按120万入库的，那么在销售结转成本的时候是按照120万结转的吗？
84784952
2022 09/24 22:05
现在还没有记账
84784952
2022 09/24 22:05
看之前的会计做的账是按照129万来结转的
星河老师
2022 09/24 22:06
同学，如果入账的发票金额只有120万，但是结转按照129万，也只是说结转的时候多了9万块钱。
星河老师
2022 09/24 22:06
按这种情况的话呢，是要把这部分多结转的部分冲减掉的。
84784952
2022 09/24 22:07
因为之前在采购时，他是这么做的：借：库存商品 贷：银行存款 贷：营业外收入
84784952
2022 09/24 22:08
抱歉，打错了，是120万
星河老师
2022 09/24 22:09
同学，也就是说当时多出来的这9万块钱已经做了营业外收入了，对吧，那当时这里已经交纳了所得税了。
84784952
2022 09/24 22:13
不是哦，老师你再往上看看，花了100采购，药品入库了120，，记账时可以这么记吗？借： 库存商品120 贷：银行存款100 贷：营业外收入20，，，结转成本的时候按120结转的。
星河老师
2022 09/24 22:15
同学老师认为这个是没有问题的，因为这20万已经计入了营业收入，那营业外收入的话也是计入到利润总额里面的，需要缴纳所得税的。
84784952
2022 09/24 22:17
好的谢谢老师，老师好有耐心，五星好评，谢谢老师啦
星河老师
2022 09/24 22:26
好的，同学，请持续关注学习，请评价五星好评哈。
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