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老师好，Bc不懂，B预计负债实际发生在2022年，干嘛调2021？收到去年出口退税这个是2021年
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您好，B的教材原文类型，C不需要调整
2022 09/26 08:16
84784975 
2022 09/26 08:18
B预计负债实际发生在2022年，汇算清缴的时候才允许扣吗
84784975
2022 09/26 08:19
C收到的去年的出口退税
84784975
2022 09/26 08:20
我想知道原理
84784975
2022 09/26 08:25
这种答案都有
小林老师 
2022 09/26 08:28
您好，对于资产负债表日后事项，教材正列举了四种情况，记住即可。B业务企业所得税口径是实际发生扣除
小林老师
2022 09/26 08:28
您好，C业务与损益无关
84784975
2022 09/26 08:31
B业务企业所得税口径是实际发生扣除，实际发生在2022年这句话对吗
小林老师
2022 09/26 08:34
您好，B是22年可以扣除60万元支出，虽然21年计提的
84784975
2022 09/26 08:47
退税退的营业成本，跟损益有关啊
小林老师
2022 09/26 08:54
您好，那是业务发生当期做的分录，与是否收退税金额无关
84784975
2022 09/26 08:54
B是22年可以扣除60万元支出,那这句话是不是扣22年的，不是扣21年的，加回20万
小林老师
2022 09/26 08:56
您好，21年计提80万元，在22年冲回20，同时企业所得税纳税调增60
84784975
2022 09/26 09:17
同时企业所得税纳税调增60，所以还是调的21年的对吧老师
小林老师
2022 09/26 09:18
您好，是的，企业是支付22年度扣除
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