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小规模纳税人，施工合同价58.7万，成本49.36万，工程已施工，验收合格交付使用。发包方未付工程款。求施工方的账务处理
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你好； 你们按照完工进度来做； 你们用的小企业会计准则吗
2022 09/26 09:41
84784963 
2022 09/26 09:44
是小企业会计准则
meizi老师 
2022 09/26 09:46
你好； 借工程施工 -合同成本 - 人工费 -材料费等贷银行存款 ； 完工进度做：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 借主营业务成本贷工程施工 -合同成本 - 人工费-材料费等
84784963
2022 09/26 09:47
20天的施工期
84784963
2022 09/26 09:48
未收到发包方的工程款
84784963
2022 09/26 09:49
未开发票
meizi老师
2022 09/26 09:54
你好； 那么短吗； 那 你就按照上面一起做 成本和收入结转即可
84784963
2022 09/26 10:02
我没收到工程款，借方:银行存款对吗
meizi老师
2022 09/26 10:03
你好； 没收到； 就灵活做科目 ；借方挂应收账款 。 我上面只是大概给你举例分录； 你 可以按实际灵活做参考
84784963
2022 09/26 10:05
借:应收账款
待:主营业务收入
应交税费-待转销销项税额
有这个分录吗？
meizi老师
2022 09/26 10:07
你好； 你 20天的完工期 ； 贷方直接做销项税即可； 不用这个
84784963
2022 09/26 10:11
不知道什么时候给工程款。也不知道什么时候开发票。
84784963
2022 09/26 10:12
所以先不想交税。建筑企业是不是可以
meizi老师
2022 09/26 10:18
你好； 先挂应收账款挂着 ； 不可以这样； 你都完工了。 不能说没有收到款 ；就不缴纳税费的
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