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你好老师！我之前预收一年租金。确认收入七个月。房产税缴纳了7个月。第二年我确认收入6个月。房产税缴纳了6个月。也就是预收账款差了一个月。这个我应该怎么改分录？
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你好，没有差
你看下你确认收入第一年是七个月，房产税缴纳了也是七个月的。
2022 09/26 10:14
84784958 
2022 09/26 10:16
那预收账款是负数哦。因为预收是一年的。7+6是13个月呀！这个不用调吗？
郭老师 
2022 09/26 10:17
你好，预收账款不会出现负数的，借银行存款贷预收账款
应交税费
做的不是这个吗？
郭老师
2022 09/26 10:17
预收在贷方余额，这个是正数
郭老师
2022 09/26 10:17
这样你的增值税和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的，你这个房产税没有问题，正确的。
84784958
2022 09/26 10:32
老师之前是这样做的？您看一下。
郭老师
2022 09/26 10:33
好，那你收到钱的时候没有做账务处理吗？
84784958
2022 09/26 10:36
应该怎么做账务处理吗？给您发的图片这样做没有问题是吧？
郭老师
2022 09/26 10:37
借银行存款贷预收账款，这个做了吗？
84784958
2022 09/26 10:40
就刚开始做了一年的预收账款！我们做的都是做的借：其他应付款！贷：预收账款。我是应该在做一个月的其他应付款贷：预收就可以是吧！
郭老师
2022 09/26 10:42
对的，是的，是这么做的。
84784958
2022 09/26 10:51
谢谢老师。辛苦了！
郭老师
2022 09/26 10:52
不用客气工作顺利
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