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老师，递延所得税资产是多少？怎么计算
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您好，解答如下
本期计提递延所得税资产=（（5000*15%-70）+60-100）*25%-25=185
2022 09/26 11:08
84784997 
2022 09/26 11:17
广告宣传费的扣除限额=5000*15%=750.大于发生的70万元，不用调整
预提维修费在发生时扣除，调增100万元
朱小慧老师 
2022 09/26 11:18
什么意思，哪里不明白
84784997
2022 09/26 11:20
老师再看看，给出的答案有问题
朱小慧老师
2022 09/26 11:23
广宣费形成可抵扣暂时性差异750-70=680
坏账准备形成可抵扣暂时性差异60
保修费用形成可抵扣暂时性差异100
84784997
2022 09/26 12:35
老师再看看题吧，超过税法规定的广告宣传费才计入可抵扣暂时性差异
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率
500+-计算的是应纳税所得额
84784997
2022 09/26 12:38
参考答案是 100+60-25 直接用可抵扣暂时性差异—期初递延所得税资产？这个能直接相减？
朱小慧老师
2022 09/26 13:54
抱歉抱歉，广宣费不调整
朱小慧老师
2022 09/26 13:54
不能直接相减
应该是（100+60）*25%-25
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