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老师，请问一下我们这个月垫发21年退休人员目标考核奖，下个月财政拨款给我们，这个要怎么做账
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你好
请问一下，你们是事业单位还是普通的企业？
2022 09/26 11:38
84784959 
2022 09/26 11:52
事业单位，本来是要财政拨款的，但是先由我们单位垫付
王超老师 
2022 09/26 11:54
那你要放到其他应收款里面
借：其他应收款
贷：银行存款
84784959
2022 09/26 11:54
那么下个月收到款项怎么做？我也是放其他应收款，但是感觉不太对
王超老师
2022 09/26 11:57
那么下个月的时候
借：银行存款
贷：财政补助收入
同时，
借：其他支出等
贷：其他应收款
84784959
2022 09/26 11:59
不用通过应付职工薪酬科目了嘛？
王超老师
2022 09/26 12:00
你前面不是说，垫发21年退休人员目标考核奖吗？这种是代收代付的阿
84784959
2022 09/26 12:03
嗯，是垫付的，但是我们在职职工也是财政拨款的，做的时候就要通过应付职工薪酬核算
王超老师
2022 09/26 12:48
那你这种的，才是需要通过应付职工薪酬的
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