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代缴社保公积金应该如何记账
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 09/26 14:21
84784999 
2022 09/26 14:33
您好老师 委托别的公司代缴呢，还没支付缴纳金额
郭老师 
2022 09/26 14:33
你好，对方给你开发票的吗？如果是的话，借管理费用社保公积金贷应付职工薪酬社保公积金。
84784999
2022 09/26 14:35
没开 往来公司挂账
郭老师
2022 09/26 14:36
那你这种没法抵扣所得税的。
84784999
2022 09/26 14:37
借 应付职工薪酬-工资
贷 其他应付款
借 管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷 应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
郭老师
2022 09/26 14:40
对的，是的，是这么做。
84784999
2022 09/26 14:42
谢谢老师耐心的回复
郭老师
2022 09/26 14:43
不用客气，工作愉快。
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