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一般纳税人每个月的增值税进项税额要转出吗，分录怎么做
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你好，一般纳税人每个月的增值税进项税额，销项税额是需要做相应结转处理的。
如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
2022 09/26 17:12
84784996 
2022 09/26 17:14
如果是小于呢，分录怎么做？
邹老师 
2022 09/26 17:15
你好
如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784996
2022 09/26 17:17
我现在是进项大于销项，而且之前的两个月都没结转，怎么操作？
邹老师
2022 09/26 17:17
你好，进项大于销项，而且之前的两个月都没结转，需要按月补做结转处理
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784996
2022 09/26 17:21
好的，谢谢
邹老师
2022 09/26 17:21
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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