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老师，以前年度已经全额计提坏账准备的应收账款，现在已经确定无法收回，账务上和税务上应该怎么处理吧
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借坏账准备贷应收账款。之前你计提的时候，汇算清缴怎么做的？
2022 09/27 15:54
84784989 
2022 09/27 16:03
年代久远，当年不是我做的，这个不好查了吧
郭老师 
2022 09/27 16:05
你好，可以的，你查当年的汇算清缴。
84784989
2022 09/27 16:21
老师，当时计提了递延所得税资产，现在核销的话怎么处理递延所得税啊
郭老师
2022 09/27 16:22
你好，当时完整的分录怎么做的？
84784989
2022 09/27 16:48
1.计提坏账时：借：信用减值损失. 贷：坏账准备-应收账款坏账准备。2.计提递延所得税时：借：所得税-递延所得税 贷：递延所得税资产
郭老师
2022 09/27 16:49
借坏账准备贷应收账款。
郭老师
2022 09/27 16:49
借递延所得税、贷所得税费用。然后呢，有收不回来的证明吗？比如对方破产注销，或者是打官司收不回来的。
84784989
2022 09/27 16:56
没有证明，但就是对方不给了，对方没有破产，也没有打官司
郭老师
2022 09/27 16:58
你好，那这笔钱就不允许抵扣所得税的，你这个已经抵扣了。
84784989
2022 09/27 17:02
需要追溯以前年度的，做纳税调增吗？如果对方已经注销了呢？
郭老师
2022 09/27 17:09
对的，是的，是这么做的。如果对方已经注销了，你留存好了注销的证明，可以抵扣所得税。
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