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 你好 1.（1）固定资产账面价值5500，计税基础6000，可抵扣暂时性差异为500 （2）存货账面价值4000，计税基础6000，可抵扣暂时性差异2000 （3）交易性金融资产账面价值5000，计税基础4000，应纳税暂时性差异1000 （4）无形资产账面价值3000，计税基础4350，可抵扣暂时性差异1350，但不确认递延所得税 （5）预计负债账面价值200，计税基础0，可抵扣暂时性差异200 2.递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）                     =（1000*0.25）-400-（（500+2000+200）*0.25-200）=-625 应交所得税=应纳税所得额*税率=6000*0.25=1500 借：所得税费用   875        递延所得税资产   625 贷：应交税费-应交所得税   6000*0.25=1500