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问题已解决
请问老师，账务处理哪些费用必须要通过应付职工薪酬来核算
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你好
福利费
工资
社保公积金
职工教育经费
工会经费
辞退福利
2022 09/27 22:56
84785028 
2022 09/27 22:57
老师，这些都是通过应付职工薪酬的费用可以税前扣除的比例分别是多少呢
郭老师 
2022 09/27 22:59
是的
福利费按工资的14%
工会经费按工资的2%
教育经费按工资的8%
84785028
2022 09/27 23:00
老师，这个工资多少
郭老师
2022 09/27 23:10
应发工资
看你自己的
84785028
2022 09/27 23:11
老师，没明白。是全年公司所有员工的应发工资合计数对吗
郭老师
2022 09/27 23:20
你好
对的
是这么理解的
84785028
2022 09/28 09:42
老师，我知道业务招待费是根据年收入的5%或年招待费的60%，就低不就高准予税前扣除对吗
郭老师
2022 09/28 09:46
对的，是的，是这么做的。
84785028
2022 09/28 10:02
那除了福利费按工资的14%、工会经费按工资的2%、教育经费按工资的8%、业务招待费这些，可还有其他的费用需要在汇算清缴时根据比例调整的
郭老师
2022 09/28 10:03
没有其他的依据啊，就这一种依据
84785028
2022 09/28 10:04
老师，您的意思，除了这些费用需要作出调整，没有其他的对吗
郭老师
2022 09/28 10:05
你好，有其他的广告宣传费按照收入的15%，公益性的捐赠按照利润的12%，超过以后3年内抵扣。
84785028
2022 09/28 10:06
老师，这两项都可以超过以后3年内抵扣对吗
郭老师
2022 09/28 10:07
你好，广告宣传费按当年的15%抵扣，不完的以后年度抵扣，没有时间限制。
公益性的捐赠是三年以内。
84785028
2022 09/28 10:10
老师，这个广告宣传费和公益性的捐赠分别是从哪个科目核算
郭老师
2022 09/28 10:12
营业外支出、捐赠、
销售费用、广告宣传费。
84785028
2022 09/28 10:16
老师，我把我理解的总结一下，您看可对，需要在汇算清缴调增的：应付职工薪酬核算的三项费用：社利费、工会经费、教育经费；管理费用核算的业务招待费；销售费用核掳的广告宣传费；营业外支出的公益性的捐赠。就这么多
郭老师
2022 09/28 10:17
好，对的，是的，是这么做。
84785028
2022 09/28 10:30
请问老师，社保当月计提和当月缴纳能做在一张凭证上，还是分开呢
郭老师
2022 09/28 10:32
可以做到一个凭证里面。
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