免费问答

请问郭老师，您之前说的结转接成本，我还有点不太明白，想继续问一下，就是比如说我应收账款开票开了340万 进项也就是从供应商那边开了300万，都是不同材料总共开了300万，我做的账是借 工程施工 材料 然后贷进项税额 贷应付账款 然后付款 我就直接借应付账款 贷银行存款 那请问我怎么结转，如果直接借工程施工 贷主营业成本 那进项税怎么办

你是一般纳税人的吗？如果是的话，借工程施工 应交税费、应交增值税进项 贷应付账款， 借应付账款贷银行存款， 借主营业务成本贷工程施工。

进项税额，不用动的他抵扣了

我们是一般纳税人 是工程行业的

就是多做一步借主营业成本贷工程施工 我们是劳务分包 可以直接进成本是吗 老师 请问只要是供应商那边提供的都可以多加这一步吗

还有老师，之前的都没结转成本直接做成工程施工的 之前几个月没开票出去，利润是负的，所以没结转，请问之前还需要结转吗

当月直接做了收入可以

对应的收入做了没有 做了才可以 没有的结转不了

前几个月都没有开票，所以都没有做收入都没有结转

你好，那你现在这个月做了收入没有。是一个项目里面的吗？如果是的话就可以结转，但是注意一下，不要收入小于成本。

请问老师，如果没来发票的，暂估怎么做账，还有就是，请问工程中发生的其他成本，比如差旅费，工人买东西来报销的间接费用，招待费之类的也都进工程施工里了也可以结转成本吗？

借工程施工贷应付账款暂估， 借主营业务成本贷工程施工， 可以的。

要是你项目上的都可以

老师，这个月开了发票出去已经做收入了，已经做到主营业务收入里面去了

请问老师，如果发票来了，怎么冲暂估的账，请老师列出去分录，谢谢麻烦了 

那就转 你自己判断下吧 也不知道你这个是不是一个项目的

请问老师，就是以前没进收入的前几个月，工程施工都不用结转，请问老师那这个月已经有收入了，那9月之前的发生的工程施工的成本是不是就直接不用结转了，只结转当月的成本，因为9月之前也有这项目上的成本，只是之前没有收入所以都没有做成本，所以想问老师这个月做了收入，之前关于这个项目的成本可以一共结转还是只结转当月的

你好可以d之前的也可以结转