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客户佣金直接从货款扣，税务局说要代扣代交增值税和企业所得税，有关这两块的分录怎样做？
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你好，这个是不是支付国外的佣金？
2022 09/29 18:00
84785010 
2022 09/29 19:09
因为是国外的客户，所以税务局要求
是支付国外的佣金
郭老师 
2022 09/29 19:20
借销售费用佣金
贷应付账款
借应付账款
贷银行存款
应交税费增值税/附加税/企业所得税
借应交税费增值税/附加税/企业所得税
贷银行存款
84785010
2022 09/29 20:08
佣金是直接从货款中扣除，
借应收帐款，
借销售费用佣金
贷出口销售收入
借应收帐款，
借销售费用佣金
贷出口销售收入
贷应交税费/增值税/企业所得税
这样不平，因为应收款和收入应该相等 申报退税的时候佣金就要扣除，佣金不能申请退税
郭老师
2022 09/29 20:10
你应收账款100
扣除佣金10
增值税2
所得税2
你收他多少钱是不是100-14
84785010
2022 09/29 20:30
是的
增税率13%.所得税25% 是吗老师
郭老师
2022 09/29 20:40
佣金6%
所得税10%
借应收帐款，100-10
借销售费用佣金10
贷出口销售收入100
借销售费用佣金4
贷应交税费/增值税/企业所得税4
做这个
84785010
2022 09/29 21:02
4元怎么算的？
是佣金部分代扣代交增税和所得税
郭老师
2022 09/29 21:14
是的
举的例子
金额忽略
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