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问题已解决
就是，我们去年暂估了一笔成本，但是今年收不回发票，只收回了一部分，现在要把剩余未收回发票的那些暂估成本冲掉，要怎么做账务处理
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汇算清缴调增了嘛
分录怎么做的
2022 09/29 19:53
84785006 
2022 09/29 19:59
没有汇算清缴调增，当时是 借：合同履约成本 贷：合同负债
郭老师 
2022 09/29 20:01
你好，你做到主营业务成本里面了吗？
84785006
2022 09/29 22:05
有，年底结转到主营业务成本，然后结转到利润里面了
郭老师
2022 09/29 22:09
借合同负债
贷主营业务成本
不修改汇算清缴做这个
修改汇算清缴借合同负债
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
84785006
2022 09/30 00:05
那去年都已经结转到利润里面去了，不需要冲回嘛，不修改汇算清缴那个的话
郭老师
2022 09/30 07:48
你好，月末结转损益就可以的，不用单独做。
84785006
2022 09/30 08:08
就是说，去年的都不用冲回，然后直接在本年做借：合同负债 贷：主营业务成本
郭老师
2022 09/30 08:08
对的，是的，是这么做的。
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