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老师您好！请问一下像这张发票，我原来预付的加气费是7000元，他给我开票扣了折扣的，我要怎么做会计分录
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先按折扣之后的来做账就可以的，当时的分录怎么做？
2022 09/30 15:54
84785012 
2022 09/30 15:59
借:预付账款7000元贷:银行存款7000
84785012
2022 09/30 16:01
少开的100多元走管理费冲销可以不呢
郭老师 
2022 09/30 16:03
但是钱对方给你退吗？
84785012
2022 09/30 17:19
对方不退呢
郭老师
2022 09/30 17:20
你好，那你就正常冲你的预付账款就可以啦，对方开来的折扣发票你也不做账务处理
84785012
2022 09/30 17:31
我支付的7000元，收回的票只有6806.25，冲不平
郭老师
2022 09/30 17:32
发票的正常做账，但是没法抵扣企业所得税。
84785012
2022 09/30 17:34
意思是只能做6806.25元的账咯
郭老师
2022 09/30 17:35
你好，账上做7000，没有发票的那一部分也做账。
84785012
2022 09/30 19:20
老师没有发票的那部分借方走啥科目呢
郭老师
2022 09/30 19:21
借预付账款贷银行
消费之后借管理费用
贷预付账款
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