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老师好，我们是汽车销售的45店，有一批呆滞过期的配件退回厂家，但是厂家会在以后的配件款中按70%价值给我们冲抵，这样的账务怎么处理，请老师帮我写出分录，谢谢
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那你退回的时候就是借应收账款贷库存商品。后面70%抵冲的时候，就是借应付账款，贷应收账款，那么还有一部分差额，这一部分差额的话，可以救你对应的费用，这个就要看一下对方是否开票了。
2022 09/30 17:19
84784996 
2022 09/30 17:20
对方开的红字专票冲抵配件款
陈诗晗老师 
2022 09/30 17:21
哦，那你就直接是收到红字发票的时候，就是借库存商品负数贷应付账款负数。另外的70%就是借应收账款贷库存商品。抵减的时候就是借应付账款贷应收。
84784996
2022 09/30 17:23
差额的部分入营业外支出合不合适
陈诗晗老师
2022 09/30 17:24
因为他开了红字发票，你肯定是冲减库存商品的成本。
84784996
2022 09/30 17:26
但是，还有30%的差额，比如我们退100，厂家依返利的形式给70，中间有30的差额入什么科目合适
陈诗晗老师
2022 09/30 17:28
这个就冲进库存商品啊。
陈诗晗老师
2022 09/30 17:29
就是借库存商品-100万。
应收账款70
贷，应付账款-30
84784996
2022 09/30 17:29
好的，谢谢，我再思考一下
陈诗晗老师
2022 09/30 17:31
你再看一下吧，不客气的。
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