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老师，我们公司这个开销售发票100万，但成本票只有20万，我就只能结转20万到主营业务成本，下个月开销售发票30万，但是进来了成本票80万，我下个月可以结转80万吗？因为开票只有30万？
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你好，不用没有发票的那一部分，你可以暂估成本的。
2022 09/30 17:01
郭老师 
2022 09/30 17:01
你结转的成本等于销售的数量乘以购买单价。
84784966 
2022 09/30 17:03
当月开了100万，实际只有成本票20万，怎么暂估成本了，分录怎么做呢？
郭老师
2022 09/30 17:08
借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
84784966
2022 09/30 17:09
老师，我们是建筑公司，借：工程施工，能不能举个例子，没怎么懂老师？
郭老师
2022 09/30 17:12
借工程施工贷应付账款暂估，
借主营业务成本贷工程施工
84784966
2022 09/30 17:23
那发票回来了.怎么做账了？老师是一定要暂估吗？还是我那种方法可以呢？就是下个月发票回来，我只开了20万销售，我可以结转80万呢？
郭老师
2022 09/30 17:24
借应付账款暂估贷工程施工，借工程施工贷主营业务成本，然后再做发票的就可以啦。
郭老师
2022 09/30 17:25
必须做要不你的收入和成本不匹配。
84784966
2022 09/30 17:36
那后面我还需要结转那新收发票的成本吗？
郭老师
2022 09/30 17:39
是的，需要这么做的。
84784966
2022 09/30 17:41
那我后面结转，当月只有20万销售，后面结转80万也超了呀
84784966
2022 09/30 17:43
或者说老师，如果这个项目上个月我暂估了，下个月又没开销售发票，但是下个月又来了成本票，我反向冲回了，也要结账这个发票成本吗？
郭老师
2022 09/30 17:50
100万如果对应的成本是80万的话，30万对应的是20万，你再100万确认收入的时候，就应该结转80万的成本，你暂估60
理解了吗？然后你确认30万的收入结转20万的成本，你有80万的成本以后抵扣
包含着之前的暂估的成本，你红冲就是了
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