免费问答

 请问老师，我上个月把这个做错了，把附加税直接全部做到增值税里面去了，请问这个可以冲了重新做吗

可以的，可以这么做的。

请问老师，是不是增值税和附加税到了银行付款的时候才需要要计提，平时要计提吗，我是缴费的时候才提，然后交款，就是比如教育费附加就是借 税金及附加 贷 应交税费 教育费附加 然后贷应交税费 最后贷银行存款 增值税就是 借应交税的 应交增值税 转出未交增值税 然后贷 应交税费 未交增值税 然后在贷 应交税费 未交增值税 最后贷银行存款 

月申报的，每个月都需要计提，次月缴纳， 如果按季度的话，季度末计提 次月申报缴纳

我们平时没开票，开票的我都计提了 

比如平时缴纳的印花税 个人所得税都计提做账的 

我们只有进项税

你好，有什么你做什么就可以的，没有不用缴纳的，你就不用管了，就别做。

那老师就是不用缴纳的就不用计提是吧，请问老师进项税不需要计提什么的吧，这块不太明白，请教老师! 还要请教老师计提个税是不是借应付职工薪酬-应付职工工资 贷 应交 个人所得税 然后借 应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款 对吗

不需要缴纳的不用计提 请问老师进项税不需要计提什么的吧，什么意思

还要请教老师计提个税是不是借应付职工薪酬-应付职工工资 贷 应交 个人所得税 然后借 应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款 还有一个借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资

工资我是这么做的 计提管理人员工资 是 管理费用 管理人员职工薪酬 然后借 工程施工 人工费 最后贷应付职工薪酬 比如社保计提就是管理人员是借 管理费用-社保费 工程人员是 借 工程施工 人工费 最后贷 应付职工薪酬应付社会保险-公司 然后第二个分录是 我们公司有八个人交社保 其中5个人是公司人员，3个人是我们老板家亲戚钱全是我们公司承担 所以我计提本月社保个人部分的时候直接 借管理费用-其他费用 贷 其他应付款-社保费这三个人全部走这里走了，

 然后其他五个人个人部分计提就是 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-代扣代缴五险-个人 最后就是上交扣款的时候我分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 借其他应付款-代扣代缴五险-个人 借 其他应付款-社保费三个人部分 最后银行存款 还有最后发放工资就是 应付职工薪酬 工资 贷银行存款 所以我是这么做

然后 计提个税我就做成了借应付职工薪酬-应付职工工资 贷 应交 个人所得税 然后借 应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款  

老师，这是我所有工资社保计提 发放 个税 您看看对吗

计提工资的收入包含着个税

借 工程施工 人工费 最后贷 应付职工薪酬应付社会保险-公司 这个人工费应该是社保二级科目

计提的是应发工资。