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问题已解决
老师，我们是建筑公司，购进成本收到发票，借工程施工-A项目 贷应付账款-公司，假如1月销售发票100万如果对应的成本是80万，但是1月只有成本票20万，需要暂估60万，2月销售发票30万对应的是20万，我再100万确认收入的时候，就应该结转80万的成本，我暂估60 然后2月确认30万的收入结转20万的成本，我想问问暂估的分录，以及发票下个月回来了，怎么做？还有就是1月份暂估的项目，下个月成本票回来了，但是又没开销售发票，还需要反冲结转吗？
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首先啊，暂估的话，如果说发票回来了，你就用相反的分录把账户充了，然后根据发票重新做账就行了。
2022 09/30 18:13
84784966 
2022 09/30 18:15
如果当月没开这个项目的销售发票，我当月也需要结转这个回来发票吗？
陈诗晗老师 
2022 09/30 18:15
没有开票的话，也就是说你就没有收入，收入和成本是配比的，那么有收入就有成本，没有收入你可以不用考虑成本票的问题。
84784966
2022 09/30 18:21
但是上个月成本票是暂估的呀，这个月没得收入，但有进这个项目的成本票，我反向冲了，怎么办呢？不结账吗？
陈诗晗老师
2022 09/30 18:24
就是你先把上一个月暂估的反冲，然后根据发票做成本就行了呀，那么这个样子体现的是上一个月真实的成本，并不会影响你本月的呀。
84784966
2022 09/30 18:26
那我收到的成本票又好久结转呀，等以后结转，也会成本票大于收入呀
84784966
2022 09/30 18:28
老师，我是来一个成本票就反冲一个，还是下个月就把暂估的60万全反冲呢？
陈诗晗老师
2022 09/30 18:33
你现在结转就行了呀，你一个冲红相当于你一个成本负数，一个发票的成本证书，他根本就不会影响啊。
84784966
2022 09/30 18:40
老师，你帮我看看，当月没得收入，但是有上月的成本票2万，我月底需要结转吗？还是就是当月反冲上月暂估，是60万全部反冲，还是只反冲2万，
陈诗晗老师
2022 09/30 18:44
你这里的意思就是说你暂估60万，只开了2万的票进来，相当于只开了一部分进来嘛。
84784966
2022 09/30 18:47
对头，我就不晓得后续怎么录分录，也不晓得回来的2万，当月没得收入还结转不，因为后期这个项目不开票了，票已经开完了，就没得收入了
陈诗晗老师
2022 09/30 19:07
嗯，那你这种情况的话，相当于你只开了一小部分，那么你先把之前的账户充2万，然后根据发票金额做2万。
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