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工资我是这么做的 计提管理人员工资 是 管理费用 管理人员职工薪酬 然后借 工程施工 人工费 最后贷应付职工薪酬 比如社保计提就是管理人员是借 管理费用-社保费 工程人员是 借 工程施工 人工费 最后贷 应付职工薪酬应付社会保险-公司 然后第二个分录是 我们公司有八个人交社保 其中5个人是公司人员，3个人是我们老板家亲戚钱全是我们公司承担 所以我计提本月社保个人部分的时候直接 借管理费用-其他费用 贷 其他应付款-社保费这三个人全部走这里走

 然后其他五个人个人部分计提就是 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-代扣代缴五险-个人 最后就是上交扣款的时候我分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 借其他应付款-代扣代缴五险-个人 借 其他应付款-社保费三个人部分 最后银行存款 还有最后发放工资就是 应付职工薪酬 工资 贷银行存款 所以我是这么做

然后 计提个税我就做成了借应付职工薪酬-应付职工工资 贷 应交 个人所得税 然后借 应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款

老师，这是我所有工资社保计提 发放 个税 您看看对吗

同学你好，你这样做的分录是正确的。

请问计提工资的收入包含着个税 这个个税分录是对的吗

同学你好，借，应付职工薪酬-应付职工工资，贷，应交 个人所得税。这个分录是正确的。

请问老师，增值税和附加税是不是需要缴纳的时候才需要计提然后缴纳平时是不是不用计提，当月计提当月缴纳可以吗

同学你好，当月计提当月缴纳，可以的。

是不是没产生税务局缴费就不用计提 

同学你好，实际操作中，是没产生税务局缴费就不用计提的。

请问工程行业劳务分包是不是确定收入才可以结转成本

同学你好，一般情况下，是确定收入才可以结转成本的。