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老师您好！我公司9月开了2000多万增值税专用发票，实际付款没有付那么多。我要怎么做分录可以看出没有给我付那么多的工程款？
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您好同学，。做凭证的时候是
借应收账款，
贷主营业务收入，
贷应交税费、应交增值税销项税额，
通过这个应收账款的借方余额就能看出来，还没有支付那么多的工程款。
2022 10/01 13:16
84785023 
2022 10/01 13:18
我是这么做了，可是结转了还有1000多万需要缴纳企业所得税啊！可是这个钱我还没收到呢。我要怎么做啊？
李霞老师 
2022 10/01 13:19
你好，是两方面儿，钱跟收入是两种情况，咱们确定的收入是收入，像这种情况的话，可以先暂估成本，借主营业务成本
贷应付账款，暂估
就可以，这样就不用缴纳所得税了。
84785023
2022 10/01 13:20
哦哦！后面再充对吗？
李霞老师
2022 10/01 13:21
你好同学，对的，后面再冲减就可以了。
84785023
2022 10/01 13:27
这个暂估成本的应付账款——二级科目怎么写啊？
李霞老师
2022 10/01 13:28
他的二级科目就是两个字儿，暂估。
84785023
2022 10/01 13:28
谢谢老师，爱你呦
李霞老师
2022 10/01 13:30
祝您生活愉快开心 感谢五星好评
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