免费问答

来了来了

业务招待费税前扣除限额=30*60%=18（万元） 业务招待费税前扣除限额=5000*0.5%=25（万元） 30-18=12（万元）纳税调增。 研究开发费用加计扣除75%=80*75%=60（万元），纳税调减。 广宣费扣除金额=5000*15%=750（万元）；100万元纳税调增。 营业外支出通过公益捐赠支出50万元，可以正常扣除。不超过500*12%=60（万元） 国债利息收入20万元，因为免税，所以纳税调减20万元。 工会经费允许扣除200*2%=4（万元），纳税调增1万元。 职工福利费允许扣除200*14%=28（万元），纳税调增2万元。 职工教育经费允许扣除200*8%=16（万元），纳税调增4万元。 所以应纳税所得额=500+12-60+100-20+1+2+4=539（万元） 所以企业所得税税额=539*25%=134.75（万元）

老师还有一题

同学你好，不同的题目尽量分开提问，学堂有多位老师同时在线，特别是主观题，需要编辑的时间长~

好的，我知道了

所有老师这题怎么做？我不太会

同学， “所有老师这题怎么做？我不太会”，这里老师没有看懂，是有错别字嘛

所以，老师打错了

老师可以给我解答吗

这个题目先计算出来利润总额是多少。 利润总额=800+20+18+2-550-60-30-80-20=100（万元） 然后再逐项分析调整项。 国债利息收入调减20万元。 职工集资的200万元允许扣除的利息是16万元，纳税调增4万元； 研究开发40万元加计扣除75%，纳税调减40*75%=30； 经营亏损40万，可以在税前扣除，纳税调减40万元。 然后计算应纳税所得额。 应纳税所得额*25%=企业所得税税额。 这里的思路都是这样固定的。