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某汽车租赁公司为增值税一般纳税人，适用增值税加计抵减政策，2021年6月取得汽车经营租赁含税收入为700万元，从一般纳税人处购进用于租赁的汽车8辆，取得机动车销售统一发票上的价税合计100万元，及购进用于办公的汽车2辆，取得机动车销售统一发票上的价税合计46万元，上期结转加计抵减额余额为5万元，该公司6月应纳增值税（ ）万元。 A. 57.05 B. 76.41 C. 63.73 D. 84.60
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同学你好
选A，有哪个地方不明白，可以说一下？
2022 10/02 14:14
84784975 
2022 10/02 19:38
10%哪里的
老师
84784975
2022 10/02 19:40
当期计提抵减额
立峰老师 
2022 10/02 21:03
根据当月进项税额计提加计抵减额=（100+46）/1.13*0.13=16.80
期初还有5万余额，一共21.8万，可以从当月中抵扣
84784975
2022 10/03 07:24
怎么跟答案思路不一样
立峰老师
2022 10/03 09:18
同学你好，再看一下。
1、根据当月进项税额计提加计抵减额=（100 46）/1.13*0.13=16.80
2、可加计扣除金额=16.8*0.1=1.68
期初还有5万余额，一共6.68万
3、当月销项税额=700/1.13*0.13=80.53
4、当月抵扣加计扣除前应纳税额=80.53-16.8=63.73
5、抵扣可加计扣除金额后的应纳税额
=63.73-6.68=57.05
84784975
2022 10/03 10:42
可加计扣除金额=16.8*0.1=1.68
84784975
2022 10/03 10:42
这个地方不懂
立峰老师
2022 10/03 11:15
这个企业是租赁行业，是现代服务业，可适用进项税额加计10
%的优惠
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