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老师，8月开的销项票9月红冲，这个月做凭证这个红冲的销项税需要冲销吗还是不用管？
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你好，八月份是正数，九月份是负数，你月末结转吗？你都是结转到哪个科目。
2022 10/02 21:19
84785007 
2022 10/02 21:19
结转到本年利润
郭老师 
2022 10/02 21:20
你好，销项税怎么能结转到本年利润？
说的是营业收入吧，主营业务收入。
84785007
2022 10/02 21:21
增值税上个月已经申报过了，我是电子专票只能红冲作废不了
84785007
2022 10/02 21:21
销项税没有结转
郭老师
2022 10/02 21:22
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费应交增值税销项负数，
这个是九月份的分录
只要跨月了，这个发票就作废不了，你如果是纸质的，跨越了也作废不了的。
84785007
2022 10/02 21:22
我做凭证就是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费- 应交增值税-销项税
郭老师
2022 10/02 21:23
你好，我上面写的是九月份的。
郭老师
2022 10/02 21:23
主营业务收入月末结转到本年利润
84785007
2022 10/02 21:23
那我这个月就把之前的凭证做负数就行了是吧，然后申报怎么填数字？
郭老师
2022 10/02 21:24
对的，是的，如果是一般纳税人13%的，在13%里面填写负数销售额，如果有正数的，正数销售额加上负数销售额合计一块申报。
84785007
2022 10/02 21:26
老师您指的是不是我这个月做9月份凭证把8月红冲的销项税及应收账款作负数对吧
84785007
2022 10/02 21:26
我们是做服务的，税率6个点
郭老师
2022 10/02 21:27
对的是的，那就在6%里面填写负数
84785007
2022 10/02 21:27
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 10/02 21:28
不用客气，工作愉快。
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