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老师好！我刚接受保安公司帐，保安公司收外公司交来的安保费其中我公司提3%的服务费做什么科目？还有97%的做工资发放给保安人员我这两个都做什么科目？保安公司目前是差额纳税。
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赚取的服务费属于主营业务收入
工资属于主营业务成本
2022 10/03 07:40
郭老师 
2022 10/03 07:40
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
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