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公司计提应交增值税和附加税城建税，教育费附加怎么做分录
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你好
如果是一般纳税人，结转增值税分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
计提附加税分录是
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—城建税，教育费附加
2022 10/03 10:47
84784989 
2022 10/03 10:51
计提时直接记入未交增值税，把转出未交增值税过度了行吗！计提的附加税营业税金下面还用设置具体的二级科目吗！比如营业税金及附加-城建税等
邹老师 
2022 10/03 10:52
你好，增值税不能按你说的那样处理。
税金及附加，可以不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就是了
84784989
2022 10/03 10:54
哦，我们老会计直接的计提的增值税第一步直接记入未交增值税，没有转出未交增值税这一步！
邹老师
2022 10/03 10:55
你好，那说明你单位老会计做结转增值税这一块不够正规。
84784989
2022 10/03 10:56
那行，我看以前都是这样处理的！那我下面改过来吧，谢谢
邹老师
2022 10/03 10:57
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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