00:10:00
问题已解决
请问老师这题具体怎么计算呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师在吗能看见题目吗？
2022 10/03 20:48
晓诗老师 
2022 10/03 20:55
学员你好 能看到 刚才在解答你另一道题目 这个稍等 马上哈
84784964 
2022 10/03 20:56
好的好的谢谢您
晓诗老师
2022 10/03 21:01
1应交所得税=（90+10）*25%=25
2存货跌价准备可抵扣暂时性差异10 应确认递延所得税资产2.5 ；其他权益工具投资可抵扣暂时性差异20 ，确认递延所得税资产5；合计可可抵扣暂时性差异为30
3递延所得税资产期末数7.5
4净利润=90-25=65
分录如下
借：递延所得税资产 7.5
所得税费用 22.5
贷：其他综合收益 5
应交税费-应交所得税 25
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