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所得税这一题我解题方法写在下面，是哪里错了，是方法不对?
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您好，应交所得税你计算的不对，计算应交所得税还需要考虑暂时性差异，需要减去新增应纳税暂时性差异20元。
2022 10/04 08:04
84784950 
2022 10/04 08:31
没明白为什么要减去20，我思路是这样的，首先算当期的，那么就是利润总额加上调增减去调减，分录是借所得税费用 贷应交税费_应交所得税，这思路有没有问题先?
方亮老师 
2022 10/04 08:46
您的思路有问题，递延所得税负债增加了，说明存在纳税调减项目，计算当期所得税时需要减去。
84784950
2022 10/04 12:06
你的意思是说递延所得税负债增加就要调减，那如果是递延所得税增加就要调增，是吗？
方亮老师
2022 10/04 12:28
递延所得税资产增加需要调增。
84784950
2022 10/04 12:48
好像没看到书上说关于这个知识点
方亮老师
2022 10/04 14:17
cpa教材有这个知识点的。
84784950
2022 10/04 14:19
可以拍一下过来吗？
方亮老师
2022 10/04 14:37
抱歉，老师手里没有这本教材，但是老师可以肯定的告诉您，如果递延所得税资产或者递延所得税负债增加了，并且这笔业务影响到损益，需要在计算应纳税所得额时调增或者调减。
84784950
2022 10/04 16:06
你看第5题它为什么不调增调减?它也有确认递延所得税资产和递延所得税负债呢，它为什么不调增
方亮老师
2022 10/04 16:11
您需要把题干发全了，老师才能分析。
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