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1、江南制造厂为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进 行日常核算。2021年6月,该厂发生以下涉及增值税的经济业务或事项 ①购入一批材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为400000元,增值税税率为13%, 货款以银行存款支付,材料已验收入库。 ②取得运输部门开具的增值税专用发票,本月购进原材料发生的运输费用为30000元,增 值税税率为9%,款项以银行存款支付。 ③本月销售一批商品,增值税专用发票上注明的价款为700000元,增值税税率为13%, 商品已经发出,价款尚未收到。 ④仓库盘点,发现由于管理不善,原材料被盗,价值7000元,应由该批原材料负担的增 值税税额为910元,尚末经批准处理。 要求:根据上述资料,计算本月应缴纳的增值税税额。

84784952| 提问时间:2022 10/04 09:53
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好同学 销项=700000*0.13=91000 进项=400000*0.13+30000*0.09=54700 进项税额转出=910 应交税费=91000-54700+910=97210
2022 10/04 13:09
小默老师
2022 10/04 13:09
你好同学 销项=700000*0.13=91000 进项=400000*0.13+30000*0.09=54700 进项税额转出=910 应交税费=91000-54700+910=37210
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