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一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
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你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
2022 10/04 10:49
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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
1549 -
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1917
-
销项大于进项
借:应交税费-应交增值税-销项
贷:应交税费-应交增值税-进项
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
进项大于销项时
借:应交税费-应交增值税-销项
应交税费-应交增值税-转出多交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项
这样结转对吗
637
-
老师您好！月末结转进项、销项税额的分录是这样做的吗？如果我进项大于销项是不是从第三步就不需要做了。
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
907
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请问老师：有一个情况 ，这个月进项税 大于 销项 税 。 我是这么做的：1、结转销项税额 借 ： 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 ：应交税费-应交增值税-进项税额 因为，进 大于 销，本期不交税，，这样就好，不用 再做第三步结转了，对吗？
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