老师，我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，第三季度我司计提企业所得税752.38元，但电子税务局扣款752.37元，也就是我司多计提0.01元，我是不是在10月份冲减多计提的企业所得税？借:所得税费用负的0.01 贷：应交税费—应交增值税负的0.01 还是等12月底季度计提企业所得税再少计提0.01元_实务

问题已解决

老师，我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，第三季度我司计提企业所得税752.38元，但电子税务局扣款752.37元，也就是我司多计提0.01元，我是不是在10月份冲减多计提的企业所得税？借:所得税费用负的0.01 贷：应交税费—应交增值税负的0.01 还是等12月底季度计提企业所得税再少计提0.01元