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问题已解决
你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？
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同学按照你们应发工资减去个人社保部分后的工资缴纳个税，导入个税系统，会自动计算
2022 10/04 13:42
84785044 
2022 10/04 13:54
你好老师，那个人部分就是在借方其他应付款就行了吗？不用再做账务处理了吗？
venus老师 
2022 10/04 13:55
是贷方其他应付款，同学
84785044
2022 10/04 13:58
老师是借方其他应付款，因为我这是单位全额缴纳，放在贷方是不是要从员工工资扣员工的钱呢
venus老师
2022 10/04 14:11
放在贷方就是扣除，借方就是实际扣除的
84785044
2022 10/04 18:06
你好老师，单位全额缴纳社保分录怎么做呢？
venus老师
2022 10/04 18:17
同学你该怎么计提就计提，只是缴纳的时候其他应付款(本应个人缴纳)和应付职工薪酬(企业缴纳)全部公司银行存款支付就可以
84785044
2022 10/04 18:45
老师你说的没理解，计提是怎么计提，缴纳分录按照借应付职工薪酬社保，其他应付款（个人部分）贷银行存款，计提呢？
venus老师
2022 10/04 19:24
借应付职工薪酬
贷其他应付款
84785044
2022 10/04 19:27
老师真希望你能详细的讲解我所问的问题，因为不懂疑问才会很多，谢谢你老师！
venus老师
2022 10/04 22:06
计提
借管理费用——工资
贷应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保
支付
借应付职工薪酬——工资
其他应付款(个人社保)
应交税费——个人所得税
银行存款
你们缴纳社保
借应付职工薪酬——社保
其他应付款
贷银行存款
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