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老师我公司是钢构加工一般纳税人，企业所得税缴纳是按多少的税率计算
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企业所得税，小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%，
利润100万到300万之间的，税率5%
2022 10/05 13:28
84785023 
2022 10/05 14:48
公司是钢构加工制造业，基本上开票是13% 有时候会开9%工程服务需发票并且要预缴的企业所得税和增值税，年底要单独算13%、9%各自的收入吗，
郭老师 
2022 10/05 14:51
增值税只要是一般计税的，都是销项减去进项，按这个来缴纳
企业所得税的，根据你的利润就可以的，不需要区分项目的。
84785023
2022 10/05 14:57
嗯，开的工程服务发票，需要预缴所得税太多了，是不是影响后期做利润总额
郭老师
2022 10/05 15:01
你好，你这个是异地工程的吗？
84785023
2022 10/05 15:03
嗯 对的 是异地工程
郭老师
2022 10/05 15:03
你好，影响的你得看一下，你汇算清缴你当地税务局给退吧，多交了的，有些很难给退回的。
84785023
2022 10/05 15:13
好的 明白 那老师你帮我看下这张利润表2021年的 这个所得税是怎么算的 要我用21年的政策算的话 感觉不是这么多所得税
郭老师
2022 10/05 15:14
本年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减之前季度预缴。
84785023
2022 10/05 15:21
以前几个年度都没有亏损的 要是我算的话是用2021年政策（1000000*2.5%）%2b（1988129.15*10%）=223812.91 是这样算的吗 为什么会相差那么多呢
郭老师
2022 10/05 15:23
对的是的，和哪一个相差的太多。
84785023
2022 10/05 15:25
和我发的这个利润表上面的企业所得税相差好多
郭老师
2022 10/05 15:26
二一年的，你可以看一下你的预缴申报表里面。
郭老师
2022 10/05 15:26
你看一下你当时申报的怎么申报的。
84785023
2022 10/05 15:43
这个和开的工程服务发票预缴的税款有关系没 我现在查不了是怎么申报的
郭老师
2022 10/05 15:44
你好，和你预缴的税款没有关系，企业所得税费用贷应交税费，企业所得税这个是你计提的，应该缴纳的。
84785023
2022 10/05 15:56
和分公司的报表合并缴纳企业所得税有没有关系。
郭老师
2022 10/05 15:58
你好，有关系的总分公司如果合并到一块的话，看合并之后的利润。
郭老师
2022 10/05 15:58
然后需要交所得税，你们两个企业需要分摊。
84785023
2022 10/05 16:02
总公司的年报就是合并过后的 年报上的企业所得税就是那么多 不知道是怎么算的跟我算的差挺多的 实际银行扣的金额也没有那么多 是不是企业所得税有延缓缴纳的政策
郭老师
2022 10/05 16:06
企业所得税延期缴纳也不影响的，建筑没有延期缴纳，制造行业有
延期交税，但是你的所得税需要正常计提，所得税费用应该有金额的，只不过是你的应交税费。企业所得税贷方有余额，表示没有缴纳。
84785023
2022 10/05 16:11
填写完申报表之后企业所得税是系统自己计算的的是吗，但是也是跟我刚刚上面手动算的应该也一致是吧，相差不大 上面那个利润表上算下来有15%左右的税率了 这个税率有没有问题
郭老师
2022 10/05 16:18
对的是的，你看下13行里面填写的是正确的吗？只要是这里是正确的就对。
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