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算企业所得税的时候增值税不能➖下来？

显示不完整， 您重新梳理一下可以吗？

如果公司本月收入1000万，成本500万，销管财费用100，（增值税销项100万，进项60万，增值税是40万，城建税40×7%=2.8    教育费附加40×3%=1.2    地方教育费附加40×2%=0.8万，）应纳税所得额=1000-500-100-4.8=395.2 应交所得税=395.2×25%=98.8万， 这是算的应纳税所得额和企业所得税对吗？

是的没错， 是这样的

算应纳税所得额时40万的增值税不能扣除是吧？

学员您好，是的，对的

我公司为一般纳税人，我公司承包工程的，有承包资质，施工队B**我公司的资质，我公司收管理费，施工队B包工包料，请问给施工队的农民工的工资也是我公司的成本，这个要怎么做分录？

程项目会计做账 1、工程合同开票挂账： 借：应收账款， 贷：合同结算-价款结算， 应交税金-应交增值税(销项税额） 产生支出， 借：合同履约成本 贷：银行存款原材料等 2、收到工程款， 借：银行存款， 贷：应收账款， 3、确认工程收入， 借：合同结算-收和结转 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本， 贷：合同履约成本，

之前的代账公司记的是 借主营业务成本，贷银行存款，这样可以吗？

把钱打给施工队的包工头的账户时可以这样做账吗？

收到开发商开票时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额 收到钱时 借银行存款，贷应收账款，给承包商钱时，借主营业务成本，贷银行存款

学员您好，是的，对的