免费问答

同学你好！ 缺点：决定采购的材料，由购销科填写订购单。 建议：决定采购的材料，由购销科填写采购计划，经部门负责人审批后，交由采购部门编制订购单，发出订购单。 缺点：采购员凭订购单与供应商签订合同。 改进意见：采购员收到订购单，询价后确定最佳供应商，采购与询价应职责分离，再签订订购合同。对金额在不超过公司规定的限额内，由采购经理签字审批，超过限额的，交由总经理审批。 缺点：采购来的材料由仓库保管员验收入库。 改进意见：采购来的材料，由验收部门验收入库，再交由仓库保管员时，双方签字确认。验收人员与仓库保管员要岗位分离。 缺点：应付货款的，由会计付款开出付款凭证，交由出纳办理付款手续。 改进意见：应建立付款审核程序，应付货款的，由采购提出申请，采购经理审批，再提交财务部门，经财务经理核对合同发票与付款申请单，签字后交由出纳办理付款手续