00:10:00
问题已解决
“财务费用”账户列支40万元，其中：6月1日向非金融企业借入资金200万元用于生产经营，当年支付利息12万元并在财务费用账户中列支，同期同类银行贷款年利率为6%。 非金融企业利息是不是应该按2:1扣除
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是的，是这个意思的
2022 10/06 10:48
阅读 1241 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 1241
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
【典型例题－计算题】某企业2022年“财务费用”账户列支350万元，其中：4月1日向银行借款500万元用于厂房扩建，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元，该厂房8月31日竣工结算并交付使用。6月1日为弥补流动资金不足，经批准向其他企业融资100万元，借款期限1年，年利率12％，按月付息，本年实际支付利息7万元。
【要求】计算该企业所得税允许扣除的财务费用。
『参考答案』
1年期银行利率＝（22.5÷3×4）÷500×100％＝6％
允许扣除的财务费用＝[350－（22.5＋7）]＋22.5÷9×4＋100×6％÷12×7＝334（万元）。
【我的疑问】22.5里的利息有2.5*5=12.5是资本化，入成本，根本就不会走“财务费用”这个账户。
22.5里的利息有2.5*4=10是费用化，入财务费用，是包含在350万里，正常扣。
能扣的是=350-3.5=346.5万
1461 -
某商业企业2020年度权益性投资额为200万元，当年1月1日为生产经营向关联方借入1年期经营性资金600万元，关联借款利息支出60万元，同期银行同类贷款利率为7%，则该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息支出为（）万元。
A.28
B.40
C.42
D.60
A
未作答
向关联方借款的利息支出，税前扣除应满足2个条件：①不能超过同期银行同类贷款利率计算的利息支出；②非金融企业实际支付给关联方的利息支出，最多不能超过权益性投资的2倍计算的利息金额。准予扣除的利息支出=200×2×7%=28（万元）。
怎么通俗的理解？
436
-
为扩大经营规模，一家大型的工业制造企业向甲非金融企业借款2000万，利率7%，付利息 140万，税前可以扣除多少万 (同期银行贷款利率为6% )
581
-
甲化工企业2018 年3月1日向某制造厂借款500万元用于建造厂房,4月1日动工建造,借款期限1年,当年向制造厂支付了借款利息90万元,银行同期同类贷款利率为10%,该厂房于8月31日完工结算并投入使用,当年该企业税前可直接扣除的利息费用为多少万元？
58
-
非金融企业同业往来利息收入是不是要交税
452
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
