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同学你好 32题对于在中国没有设立机构场所，或者虽然设立机构场所，但取得所得与其机构场所没有实际联系的非居民企业的所得，按10%征税。并按照以下方法计算应纳税所得额：(1)股息红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，按收入全额为应纳税所得额。(2)转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。因此，该公司应扣缴企业所得税=[26＋40＋(120－50)]×10%=13.6(万元)。 33题首先，要算出符合条件的技术转让“所得”免税，是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税; 2、超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 技术转让所得为900－200＝700万元，其中500万元免税，200万元减半相当于所得额为100万元，所以调减600万元。应纳税额＝（3000-400-1800-600）×25%＝50（万元）