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货物进项发票留底,不小心点了退税,银行已收到退税款,退税的这笔货物成本已结转,账务上具体做那几笔会计处理分录,分录怎么写

84785009| 提问时间:2022 10/06 11:53
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小林老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好,借银行存款,借应交税费-未交增值税(红字)
2022 10/06 11:58
84785009
2022 10/06 12:09
老师你发的分录我没有看懂,1.税表附表二进项税额转出栏显示进项税额转出,总表显示进项税额转出栏2065.64,本年累计进项税额没有变,2.该笔成本已经结转(如何处理)3.税款已经退回对公账户,为什么要红字未交增值税
小林老师
2022 10/06 12:14
您好,因为缴纳的时候是通过未交增值税,所以退回的时候冲减未交增值税
84785009
2022 10/06 12:15
是进项税额,销项税额没变,如果进项税额转出红字未交增值税会不会销项税额有变动
小林老师
2022 10/06 12:18
您好,若您通过进项税转出处理,结果是一样的,借银行存款,贷应交增值税(进项税转出),借未交增值税(红字)贷应交增值税(转出多交增值税)(红字)
84785009
2022 10/06 12:19
库存商品和成本要做进一步处理吗
小林老师
2022 10/06 12:22
您好,不需要库存商品和成本处理
84785009
2022 10/06 12:23
谢谢老师
小林老师
2022 10/06 12:24
您好,您客气,非常荣幸能够给您支持
84785009
2022 10/06 12:24
老师我想问,税退回来了,为啥成本不用转出
小林老师
2022 10/06 12:25
您好,这部分不退税也是留抵,也不影响成本
84785009
2022 10/06 12:26
明白了,谢谢老师
小林老师
2022 10/06 12:41
您好,您客气,非常荣幸能够给您支持
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