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我是固定资产一次性折旧第一年，存在税会差异，递延所得税，会计分录怎么做
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同学您好，借：所得税费用，贷：递延所得税资产
2022 10/07 08:18
84785012 
2022 10/07 08:18
那后面几年会计分录怎么做么
易 老师 
2022 10/07 08:19
同学您好修正，借：所得税费用，贷：递延所得税负债
84785012
2022 10/07 08:19
为什么是递延所得税负债
易 老师
2022 10/07 08:28
会计资产大于税法资产形成所得税负债，资产高了要用所得税负债对冲一些
84785012
2022 10/07 08:38
我第一年会计折旧的金额，需要在年度汇算清缴时调增吗
易 老师
2022 10/07 08:44
不需要，只调减差异就可以的
84785012
2022 10/07 10:28
是从第二年汇算清缴时才开始调增吗？
易 老师
2022 10/07 10:35
学员您好，是的，对的
84785012
2022 10/07 11:34
你说这个只调减差异是什么意思
易 老师
2022 10/07 11:36
当年折旧120万，税法扣360万则调差异调减240万
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