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老师，小规模企业，开普票3000给别人，分录写的对吗？ 借：应收账款3000 贷：主营业务收入3000 收到款项时写，借：银行存款3000 贷：应收账款3000 月末结转的话应该再怎么写的
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您好，是对的，结转就是 借 主营业务收入 贷 本年利润
2022 10/08 11:15
84784973 
2022 10/08 11:22
嗯嗯，老师，我们小规模对方是一般纳税人要求我们开了专票，开票后的凭证，和收到款时凭证分录分别应该怎么写呢
小锁老师 
2022 10/08 11:23
借 应收 贷 收入 应交税费 收款时 借 银行 贷 应收
84784973
2022 10/08 11:26
老师，结转也是借：主营收入 贷：本年利润吗
关于税费还需要做什么其他分录吗
小锁老师
2022 10/08 11:28
嗯对，其他的也没啥了
84784973
2022 10/08 11:33
谢谢哦，老师，关于成本类的，工程施工直接和间接项目，这些月末都是需要结转到主营业务成本科目的对吗？
比如说我有个机械租赁费6万
收到对方开来的票时
借：工程施工 间接费用 机械费6万
贷：应该是什么科目
结转又是如何写的，概念比较模糊，麻烦您了
小锁老师
2022 10/08 11:35
你没有支付钱吗请问
84784973
2022 10/08 11:36
支付了，那就是贷银行存款对吗，月末结转时需要怎么写分录呀
小锁老师
2022 10/08 11:39
对，结转的时候 借 主营业务成本 贷工程施工 间接费用 机械费
84784973
2022 10/08 12:05
好的好的，谢谢老师！
小锁老师
2022 10/08 12:06
不客气的，麻烦给一个五星好评哟，谢谢
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