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请问老师，之前帮员工垫付的社保（个人扣款）金额，员工已经离职，但收到社**回部分个人交金部分，如何销账呢？是计入营业外收入，还是冲减主营成本呢
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你好，当时你做的时候是做了主营业务成本，现在红冲就可以。
2022 10/08 16:51
84785013 
2022 10/08 17:08
单位交金部分当时就是做的主营成本，现在退回红冲；
但是个人交金部分退回，当时已经扣了员工的钱，因为员工已经离职，现在也不退回了，就是这部分个人交金部分怎么入账呢
郭老师 
2022 10/08 17:09
借银行存款贷主营业务成本。
84785013
2022 10/08 17:54
老师，为什么个人交金的部分也冲减成本呢？
郭老师
2022 10/08 17:57
要么做收入，要么冲减你的成本，你不还钱的，总得影响你的利润。
84785013
2022 10/08 17:59
我就是在思考是入营业外收入，还是冲减成本，如果冲减成本，就主营成本-社保（单位交金部分），一般哪种处理最规范呢
郭老师
2022 10/08 18:05
都可以的，哪种都行。
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