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老师，税务稽查查补收入，补交上年度企业所得税，增值税，滞纳金如何做账？
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同学，你好
借：营业外支出-滞纳金
应交税费
贷：银行存款
2022 10/08 16:55
84785033 
2022 10/08 16:56
老师，可以具体点吗？这步我会，计提的时候如何计提
小菲老师 
2022 10/08 16:58
同学，你好
借：以前年度损益调整 贷：应交税费
84785033
2022 10/08 17:00
小企业会计准则也用以前年度调整吗
84785033
2022 10/08 17:00
查补的收入如何体现
小菲老师
2022 10/08 17:00
同学，你好
小企业没有以前年度调整
84785033
2022 10/08 17:01
借：以前年度损益调整 贷：应交税费
以前年度损益是增值税和所得税之和吗？还是 借：以前年度损益 贷：收入，应交税费？这里没懂
84785033
2022 10/08 17:02
小企业没有以前年度调整，那我要用哪个科目
小菲老师
2022 10/08 17:03
同学，你好
如果你是小企业会计准则
借：应交税费（里面是增值税和所得税之和）
营业外支出
贷：银行存款
84785033
2022 10/08 17:04
查补的收入怎么做账呢
小菲老师
2022 10/08 17:05
同学，你好
收入正常做
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
84785033
2022 10/08 17:07
电子税务局需要更正吗？还是做2022汇算清缴的时候录入就可以啦？
小菲老师
2022 10/08 17:08
同学，你好
不需要，补做在今年就可以
84785033
2022 10/08 17:08
好的，谢谢
小菲老师
2022 10/08 17:09
不客气，满意请5星好评，谢谢
84785033
2022 10/08 17:10
麻烦再问下补记收入后，需要补提成本吗
小菲老师
2022 10/08 17:12
同学，你好
嗯嗯，需要的
84785033
2022 10/08 17:25
那补提成本后企业所得税就不合适了呢。人家是按查补的收入减去去年的亏损，算的企业所得税
84785033
2022 10/08 17:33
补提成本后我今年的亏损会增大，这样对吗？
小菲老师
2022 10/08 18:01
同学，你好
补提成本，亏损会大，因为利润少了
84785033
2022 10/08 18:03
我的意思是这样就和我补交的所得税税额对不上了。人家是按收入－上年亏损算的税款，没有扣成本
小菲老师
2022 10/08 18:05
同学，你好
你如果是查出来的少报收入，那你就按收入－上年亏损算的税款
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