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老师，税务稽查查补收入，补交上年度企业所得税，增值税，滞纳金做账时，如何补记税务稽查出的收入
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你好； 你是什么准则的； 好判断科目的
2022 10/08 16:56
84785033 
2022 10/08 16:56
小企业会计准则
84785033
2022 10/08 16:59
查补的收入如何体现呢？我查了百度好多用以前年度损益调整，以前年度损益调整是查补增值税，所得税之和吗？还是增值税+所得税+收入额
meizi老师 
2022 10/08 17:04
你好； 借 银行存款 贷利润分配-未分配利润 ；贷应交税费-应交增值税； 借 利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交企业所得税 ； 缴纳：借应交税费-应交增值税；应交税费- 应交企业所得税 ； 贷银行存款
84785033
2022 10/08 17:08
好的，谢谢
84785033
2022 10/08 17:10
老师，麻烦问下补记收入后需要补提成本吗？
meizi老师
2022 10/08 17:11
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
84785033
2022 10/08 17:26
老师，麻烦再问下补记收入后，需要补提成本吗
84785033
2022 10/08 17:27
人家是按查补的收入减去去年的亏损，算的企业所得税。我再补提成本的话企业所得税的税额就会不一致吧
meizi老师
2022 10/08 17:30
你好； 你收入做了。 成本 对应没有做的；都做进去哈； 是的
84785033
2022 10/08 17:32
补提成本后我今年的成本就会增多，亏损就会增大哦。这样合适吗
meizi老师
2022 10/08 17:34
你好； 不是你今年成本； 是往年的成本哈； 不是直接在22年增加你22年成本
84785033
2022 10/08 17:34
那我怎么所分录呢
meizi老师
2022 10/08 17:38
借 银行存款 贷利润分配-未分配利润 ；贷应交税费-应交增值税； 借 利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交企业所得税 ； 缴纳：借应交税费-应交增值税；应交税费- 应交企业所得税 ； 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷银行存款
84785033
2022 10/08 17:38
我说的补提成本的分录
meizi老师
2022 10/08 17:46
你好； 最后一笔就是补做成本的支出 ； 借利润分配-未分配利润 贷银行存款 ；就看你啥方面的成本了
84785033
2022 10/08 17:48
不补提可以吗？这样本年利润的期末数就和补缴企业所得税的数额一致
84785033
2022 10/08 17:48
补提了的话，就不用交那么多的所得税了。稽查查补所得税的时候没有扣成本，直接收入-上年度亏损
84785033
2022 10/08 17:49
我可以把利润分配-未分配利润换成本年利润吗？之前没有利润分配-未分配利润，全部在本年利润科目下
meizi老师
2022 10/08 17:55
不可以哈； 你不是22年的数据哦； 不计提 到时你 账实不对
84785033
2022 10/08 17:57
好的，谢谢
meizi老师
2022 10/08 17:58
不客气的； 按实际做 ； 别嫌麻烦； 之前有学员 也是这样操作 被查账了。 因为 收入和成本还是有一个配比原则的； 要合理哈
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