00:10:00
问题已解决
多计提的企业所得税怎么做冲回分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好 借 银行存款 贷 所得税费用
2022 10/08 21:07
84784968 
2022 10/08 21:08
只是多计提了，没有缴纳！
小锁老师 
2022 10/08 21:09
那就反方向这样 借 应交税费 应交所得税 贷 所得税费用
84784968
2022 10/08 21:09
你确定对么？
小锁老师
2022 10/08 21:12
对，这个没有跨年吧？跨年不这样做
小锁老师
2022 10/08 21:12
请问你们的所得税跨年了吗？
84784968
2022 10/08 21:13
如果跨年了怎么做？
小锁老师
2022 10/08 21:14
多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回,
借:应交税费-应交企业所得税
贷:所得税费用
二、跨年度的,通过以前年度损益调整科目进行处理.
借:应交税费-应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
结转时,
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
同时调整计提的盈余公积等利润分配会计事项.
小锁老师
2022 10/08 21:14
第一个处理是没有跨年的，下边二是跨年的，情况都给您说了
84784968
2022 10/08 21:15
好的，谢谢
小锁老师
2022 10/08 21:16
不客气的，祝您开心
阅读 117
描述你的问题，直接向老师提问
945
意见反馈
