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问题已解决
第26题我错在哪里，我都是像答案那样写的分录，正题目旁边写着我看到跟答案一样的，但是我算出来跟答案不一样，立峰老师回答
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你好，不好意思，我接手才看到你指定老师回答，要是我回答不满意，你再重发一次提问。非常抱歉。
你的减值150以前已经考虑过递所得税资产了，你本次不再考虑这150进去。
所以本期递延所得税资产（6500-5800）*25%=175
影响未分配利润（700-175）*（1-10%）=472.5
2022 10/09 09:41
84784950 
2022 10/09 09:48
那答案不是也减了150了吗？如果不考虑不是不用减150吗？
张壹老师 
2022 10/09 09:56
你好，账面价是7000-350-150=6500。
公允是5800
账面和公允差是6500-5800=700
这个时间点产生的递延所得税资产是700*25%=175
84784950
2022 10/09 10:22
账面价值不是5800吗？计税基础不是7000-7000/40*2=6650，不是这样算吗？
张壹老师
2022 10/09 10:24
你好，账面价值是7000-350折旧-150减值=6500
公允价5800.公允和账面价差700
84784950
2022 10/09 10:27
哎，算了，我重新提问吧
张壹老师
2022 10/09 10:32
你好。你的计税基础是7000-350=6650
公允是5800
计税和公允差6650-5800=850
减值的150万上年已提过递延所得税资产
本次发生可抵扣的差为850-150=700
对应递延所得税资产700*25%=175
你也可以这么理解。
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