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小规模纳税人，今年4月份开具了一张税率1%的专用发票，7月份红冲，按照1%税率红冲。三季度增值税申报表中，系统自动按照3%税率计税。即：红冲未税金额9900.99×0.03，实际是9900.99×0.01。申报表和开票软件金额相差198.02，这种情况怎么办？
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你好，这个1%之前交了税款吗？
2022 10/09 08:52
84784948 
2022 10/09 08:53
交了税的
郭老师 
2022 10/09 08:54
去税务局申报的吧，当时按照1%缴纳的
在第一行和第二行填写负数销售额
当时是按照3%交纳的税款吗？如果是的话，应补税款，那边会出现不含税的销售额乘以3%。
84784948
2022 10/09 08:57
在电子税务局申报的，4月份按照1%的税率也就是99.01元缴纳的税款。7月份冲销是红字发票也是1%的税率，但是申报表中是按照3%税率计算的税额，也就是-297.02元。是按照申报表中的金额申报，还是按照开票软件中的金额申报？
郭老师
2022 10/09 09:01
你好，只能按照你软件的来申报
没有减免了
84784948
2022 10/09 09:04
根据开票软件中的税额申报吗？那申报表中的数据自动生成的，我要怎么改？
郭老师
2022 10/09 09:11
你好，对的，是的，去税务局修改。
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