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第26题我错在哪里？分录我写在题目旁边那里，账面价值5800，计税基础6650，形成递延所得税资产，方亮老师回答
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，下图是该题目讲解
2022 10/09 15:52
84784950 
2022 10/09 15:57
我算的递延所得税资产是212.5，它的账面价值是5800，计税基础是7000-7000/40*2=6650，是哪个细节有问题
佩佩老师 
2022 10/09 16:00
计税基础=7000-350-150=6500元，要扣除减值准备的金额
84784950
2022 10/09 16:02
你看我写的分录是这样
84784950
2022 10/09 16:03
税的规定不是不认减值准备吗？为什么还要减
佩佩老师
2022 10/09 16:06
我前面有分录，你看下，最好把递延所得税的分录分开做，这样就不会错了。看你写的分录，在确定递延所得税的分录是没有扣除减值准备的150元
84784950
2022 10/09 16:12
不明白为什么要减去减值准备，书上写计税基础也没写减去减值准备
佩佩老师
2022 10/09 16:16
所得税核算那快，投资性房地产的计税基础是按成本模式核算。
84784950
2022 10/09 16:19
如果是固定资产是不是也要减去减值准备
佩佩老师
2022 10/09 16:21
是的。投资性房地产跟固定资产递延所得税这块处理一样的。
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