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问题已解决
老师，我想咨询一个问题，关于纳税义务发生时间。如果采取直接收款方式销售货物，不论货是否发出，就是收到销售款当天才能确认增值税，如果货物已经发出了，我们也收到货了，我确认收入了，但是这块增值税怎么处理呢，按照道理上讲，是不能确认增值税的，但是我又要先确认所得税了呀，这个分录怎么写呢
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你好，咱们可以先借应收账款贷主营业务收入，不体现税额。
2022 10/09 11:30
84784963 
2022 10/09 11:37
你说那我这个合同的话，怎么体现出他是属于直接收款呢？
84784963
2022 10/09 11:38
还有一个问题就是如果时间已经很长了，我这最多能拖几年呀，就会出现那个解锁的话，税和增值税报表不比对，不通过吧
84784963
2022 10/09 11:39
那个在企业所得税汇算的时候会不会产生问题
李霞老师 
2022 10/09 11:41
你好，可以在合同中约定收款的时间，以及确定收入的时间，发货的时间。
你好，我建议你不要超过一年，就是说在转到第二年的时候，要在12月确定收入。
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