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幼儿园去年幼儿伙食费收入没入账，因为去年支出的购买食材的记了成本，今年补入伙食费收入怎么做分录
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借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2022 10/09 11:43
84784987 
2022 10/09 11:48
幼儿园用的是民间非营利组织制度，没有未分配利润这些的
易 老师 
2022 10/09 11:58
换成非限定性净资产
84784987
2022 10/09 14:15
1、去年有部分退了伙食费的分录被做成了借：应收账款-代收伙食费，贷：现金，那么伙食费收入这边要怎么做？
2、伙食费收到购买食材发票的时候，做了：借：业务活动成本-非限定性-幼儿伙食费，贷：应付账款
去年的伙食费只有这两个科目，那么请问今年要补回去年的伙食费收入具体要怎么做账？
易 老师
2022 10/09 14:18
借：银行存款，贷：非限定性净资产
84784987
2022 10/09 14:19
为什么是借银行存款
易 老师
2022 10/09 14:21
同学您好，您说补回了伙食费的
84784987
2022 10/09 14:46
不好意思，可能我讲的不是很清楚，我的意思是去年的伙食费收入那一块没有入账，入账的是支出跟退款，今年要把去年没有入账的收入那一块补回来，不知道怎么做分录
易 老师
2022 10/09 15:11
那你是收钱还是付钱呢？
84784987
2022 10/09 15:40
是收钱的，收的现金
易 老师
2022 10/09 16:07
借：库存现金，贷：非限定性净资产
84784987
2022 10/09 16:17
您的意思是说今年补入去年未入的伙食费收入分录是借库存现金，贷非限定性净资产是吗？
易 老师
2022 10/09 17:22
是的没错， 是这样的
84784987
2022 10/09 17:34
那请问一下去年退伙食费的时候用了借：应收账款-代收伙食费，贷：现金，这个在今年又要怎么处理呢？
易 老师
2022 10/09 17:54
同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的
84784987
2022 10/09 18:45
那就是收入跟退费记错那里都不需要用到以前年度损益调整是吗
易 老师
2022 10/09 19:01
金额大的才用，伙食费一般不会影响报表解读的
84784987
2022 10/09 19:02
去年一整年的伙食费一共有45万多，本来我们是要做到其他应付款-代收代付伙食费的，因为是收入多少支出多少，多余的退给家长的，但是去年她们做到了成本里面去
易 老师
2022 10/09 19:05
金额大的借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
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