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应交税费进项和销项月底怎么结转抵扣
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您好，是销项大于进项的吗
2022 10/09 15:35
84784972 
2022 10/09 15:36
到了月底不知道这两个分录怎么处理了
小锁老师 
2022 10/09 15:38
您好，您好！进项大于销项不需要单独入账
销项大于进项是按实际应缴纳的部分
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784972
2022 10/09 16:07
上个月报表有未抵扣完的部分怎么处理呢
小锁老师
2022 10/09 16:09
你说进项大于销项？
84784972
2022 10/09 16:10
嗯嗯是的呀，
小锁老师
2022 10/09 16:15
借 应交税费 应交增值税 转出多交增值税 带 应交税费 未交增值税
84784972
2022 10/09 21:15
这个月的进项税额够了，把票留着以后再做账抵扣可以吗？
小锁老师
2022 10/09 21:15
可以的，没问题的哈
84784972
2022 10/09 21:16
那票可以放跨年吗
小锁老师
2022 10/09 21:18
尽量不建议这样的
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